Hay un refrán español que dice que ‘a quien madruga, Dios le ayuda’. Y si lo trasladamos al mundo de los impuestos, se podría traducir como algo así: planifica en 2023 para pagar menos a Hacienda en 2024. Y es que, hasta final de año, los contribuyentes pueden llevar a cabo una serie de movimientos que acabarán traduciéndose en un mayor ahorro. ¿Cuánto?

Según los Técnicos del Ministerio de Hacienda (Gestha), el ahorro medio en la próxima declaración de la Renta sería de 4.277 euros. Esa cantidad, para quienes tienen ingresos superiores a los 600.000 euros anuales, llegaría hasta los 40.378 euros, mientras que para quienes tienen rendimientos inferiores a los 21.000 euros, se quedaría en 1.820 euros.

A continuación te mostramos hasta cinco consejos elaborados por Gestha para que tu cita con Hacienda en 2024 no sea un quebradero de cabeza para tus finanzas.

Coche eléctrico

Los contribuyentes podrán deducirse el 15 si realizan una entrega a cuenta mínima del 25% del valor de compra de un vehículo eléctrico nuevo (turismos o motos), o si la han realizado desde el 30 de junio de 2023. En estos casos, el pago restante de la compra se debe realizar antes del final del segundo año posterior al del pago a cuenta.

En caso de compra, la deducción del 15% del valor de compra incluidos gastos e impuestos, y excluidos los importes de las ayudas públicas que perciba (por ejemplo, Moves III) está limitado a una base máxima de 20.000 euros y se aplica en el año en que se matricula.

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Ambas deducciones se aplican a vehículos eléctricos 'enchufables' y de pila de combustible de uso particular y que cuesten hasta el máximo fijado en el plan Moves III: en el caso de turismos es de 45.000 euros (53.000 euros para vehículos BEV de 8 o 9 plazas) y estarán vigentes desde el 30 de junio de 2023 hasta finales de 2024.

También el contribuyente puede desgravar el 15% de la inversión de la instalación de un punto de recarga para vehículos eléctricos en un inmueble de su propiedad, realizada igualmente entre el 30 de junio de 2023 y el 31 de diciembre de 2024. No se permite que esta desgravación afecte a una actividad económica y no puede pagarse en metálico. La deducción se practica en el año en que finaliza la instalación y la base máxima es de 4.000 euros, descontadas las ayudas públicas.

Eficiencia energética en viviendas

En este campo, conviene reseñar tres deducciones:

-Por obras de mejora para la reducción de la demanda de calefacción y refrigeración (un 20% hasta un máximo de 5.000 euros de las obras realizadas desde el 6 de octubre de 2021 hasta el 31 de diciembre de 2023 que reduzcan un 7% la demanda de calefacción y refrigeración).

-Por obras de mejora que reduzcan el consumo de energía primaria no renovable (deducen un 40% hasta un máximo de 7.500 euros de las obras realizadas desde el 6 de octubre de 2021 hasta el 31 de diciembre de 2023 que reduzcan un 30% el consumo de energía primaria no renovable o mejore la calificación energética de la vivienda a una clase energética A o B).

-Por obras de rehabilitación energética de edificios de uso predominante residencial. 

Planes de pensiones

Se mantiene en 1.500 euros la aportación máxima a los planes de pensiones individuales (que bajó de 8.000 euros a 2.000 euros en 2021 y a 1.500 euros en 2022). Eso sí, cabe la posibilidad de incrementar las aportaciones hasta en 8.500 euros más por aportaciones a planes de pensiones empresariales.

Vivienda

En este apartado, y para quienes compraron su vivienda habitual de forma financiada antes del 1 de enero de 2013, podrán aplicar una deducción del 15% sobre lo que hayan pagado en 2023 por el préstamo, hasta un máximo de 9.040 euros anuales por declaración.

Para quienes hayan vendido su casa este año, las ganancias obtenidas tributarán en la próxima declaración de la Renta, en función de su cuantía, entre el 19% y el nuevo tipo del 28% para rentas de ahorro y ganancias superiores a 300.000 euros, que entró en vigor en 2023.

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En este punto, desde Gestha señalan que si se reinvierte total o parcialmente el importe en otra vivienda de carácter habitual será posible neutralizar este pago.

Y, por último, los mayores de 65 años están excluidos de tributar las ganancias por la venta de la vivienda habitual.

Maternidad

El sindicato recuerda que, hasta 2022, sólo las madres trabajadoras se podían beneficiar de la deducción de 1.200 euros anuales por cada hijo menor de tres años. Pero Gestha advirtió a Hacienda que estas madres perderían la deducción en los casos de ERTE Covid o si entraban en desempleo, hecho que finalmente sucedió. Para corregir el entuerto, se ordenó la paralización de estas comprobaciones.

Fruto de ello, en la actualidad, incluso si en el momento del nacimiento no estaba la madre trabajando sino cobrando el desempleo, o también si con posterioridad cotizó 30 días o más, podrá beneficiarse de esta deducción y solicitar el abono anticipado de 100 euros al mes.

Esta ampliación entre 2020 y 2023 de las madres beneficiadas alcanza también a los 1.000 euros adicionales por gastos de custodia del hijo menor de tres años en guarderías o centros de educación infantil autorizados.